DealHouse

Получить обратно часть средств, уплаченных банку в качестве вознаграждения за пользование жилищным кредитом, можно полностью дистанционно, используя специальный электронный сервис Федеральной Налоговой Службы. Это удобный способ реализовать свое право на имущественную поддержку от государства, не выходя из дома. Процесс требует внимательности при подготовке документов и заполнении электронной декларации, но освоить его вполне реально.

Суть этой государственной поддержки заключается в том, что вы можете вернуть себе ранее уплаченный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы фактически выплаченных банку сборов за пользование кредитом на приобретение или строительство жилья. Важно понимать, что возвращается не вся сумма этих сборов, а только 13% от них, и общая сумма возврата по ним ограничена законодательно установленным лимитом. Эта возможность предоставляется дополнительно к основной имущественной компенсации, связанной со стоимостью самого жилья.

Разбираемся в основах: что такое государственная поддержка при оплате займа на жилье

Когда вы берете кредит на покупку квартиры, дома или земельного участка под строительство, вы ежемесячно платите банку не только основную часть долга, но и вознаграждение за пользование деньгами. Именно с этой второй части, с уплаченных банку сборов, государство позволяет вернуть часть подоходного сбора, который ваш работодатель или вы сами (если вы ИП на ОСН или получаете другие доходы, облагаемые по ставке 13%) уплатили в бюджет. Это своего рода бонус для тех, кто инвестирует в собственное жилье с помощью заемных средств.

Эта финансовая преференция имеет свои ограничения. Существует максимальная сумма банковских сборов, с которой можно получить возврат уплаченного НДФЛ. На данный момент эта сумма составляет 3 000 000 рублей. Это означает, что максимальный размер средств, которые вы можете вернуть именно по этой статье расходов, составляет 13% от 3 миллионов, то есть 390 000 рублей. Эта сумма является отдельным лимитом и не связана с лимитом по основной компенсации за покупку жилья (который составляет 2 000 000 рублей, давая право на возврат до 260 000 рублей). Таким образом, общая сумма возврата при покупке жилья в кредит может достигать 650 000 рублей (260 000 + 390 000).

Важно помнить, что вернуть можно только тот подоходный сбор, который был фактически уплачен вами или за вас в бюджет. Если вы не работали официально или ваш доход не облагался НДФЛ по ставке 13% (например, вы ИП на УСН или самозанятый), то и возвращать вам будет нечего. Сумма возврата за конкретный год не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную за этот же год. Если сумма полагающейся вам компенсации больше, чем уплаченный за год НДФЛ, остаток переносится на следующие годы до полного исчерпания.

Право на получение этой финансовой поддержки возникает только после того, как вы зарегистрировали право собственности на приобретенное жилье (при покупке готового жилья) или получили акт приема-передачи (при участии в долевом строительстве). Заявлять о своем праве можно по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на погашение банковских сборов и возникло право собственности (или получен акт). То есть, если вы купили квартиру и платили банку сборы в 2023 году, то инициировать процедуру возврата за 2023 год вы можете начиная с 2024 года.

Кто имеет право на эту финансовую помощь?

Далеко не каждый владелец жилья, взятого в кредит, может претендовать на возврат части средств. Существует ряд условий, которым необходимо соответствовать. Первое и основное – вы должны быть резидентом Российской Федерации. Это означает, что вы должны находиться на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Статус резидента важен именно на конец того года, за который вы заявляете компенсацию.

Второе условие – наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Чаще всего это заработная плата по трудовому договору. Но сюда же относятся доходы от сдачи имущества в аренду (если вы платите с них НДФЛ), доходы от продажи имущества (за исключением необлагаемых), некоторые другие виды доходов. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенной системе или патенте, или плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый), то с этих доходов НДФЛ по ставке 13% не уплачивается, а значит, и возвращать нечего. Однако если у вас, помимо предпринимательской деятельности, есть официальная работа по найму, то с зарплаты НДФЛ уплачивается, и вы можете претендовать на возврат.

Третье – целевой характер кредита. Заемные средства должны быть потрачены исключительно на приобретение или строительство жилой недвижимости на территории РФ. Это может быть покупка квартиры (в том числе на вторичном рынке), комнаты, жилого дома, доли в них, а также земельного участка для индивидуального жилищного строительства или с уже построенным домом. Если кредит был взят на другие цели (например, потребительский, даже если деньги по факту пошли на ремонт), компенсацию по уплаченным банку сборам получить нельзя. Рефинансирование первоначального целевого жилищного займа также позволяет сохранить право на возврат средств по сборам, если в новом договоре указана цель рефинансирования именно ипотечного кредита.

Четвертое – право собственности. Вы должны быть собственником приобретенного или построенного жилья. Документом, подтверждающим это право, является выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Для новостроек до регистрации права собственности таким документом может служить акт приема-передачи квартиры.

Пятое – вы не получали эту компенсацию ранее в полном объеме. Лимит в 3 000 000 рублей по банковским сборам предоставляется один раз в жизни на один или несколько объектов недвижимости. Если вы уже исчерпали этот лимит по предыдущим кредитам, получить возврат снова не получится. Если же лимит исчерпан не полностью, вы можете дополучить остаток по новому кредиту.

Шестое – сделка не должна быть совершена между взаимозависимыми лицами. Например, нельзя получить компенсацию, если вы купили квартиру у своего супруга, родителей, детей, братьев или сестер, опекунов или подопечных. Также ограничения касаются сделок с работодателем.

Собираем документы: необходимый пакет бумаг

Для успешного оформления возврата средств через онлайн-сервис ФНС потребуется подготовить определенный комплект документов. Их сканы или качественные фотографии нужно будет прикрепить к электронной декларации. Хотя при упрощенном порядке получения компенсации (когда данные поступают в ФНС напрямую от банка) часть документов может не понадобиться, лучше иметь под рукой полный комплект на случай запроса инспектора или если вы выбираете стандартный путь через заполнение декларации 3-НДФЛ.

Вот основной перечень того, что вам понадобится:

1. Паспорт гражданина РФ (или иной документ, удостоверяющий личность): Обычно требуются сканы основной страницы и страницы с регистрацией.
2. Справка о доходах и суммах удержанного сбора (ранее известная как 2-НДФЛ) за тот год (или годы), за который вы заявляете возврат. Эту справку нужно получить у вашего работодателя (или всех работодателей, если их было несколько). Если вы заявляете возврат за последние три года, нужны справки за каждый из этих лет. Сейчас данные из справок часто уже предзаполнены в онлайн-сервисе, но иметь оригинал или копию не помешает для сверки.
3. Договор на приобретение недвижимости: Это может быть договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве (ДДУ).
4. Документы, подтверждающие право собственности: Выписка из ЕГРН (для готового жилья) или акт приема-передачи квартиры (для новостройки по ДДУ).
5. Кредитный (заемный) договор с банком, в котором четко указана цель – приобретение или строительство жилья. Если было рефинансирование, понадобятся и первоначальный, и новый кредитные договоры, а также соглашение о рефинансировании.
6. Документы, подтверждающие уплату банковских сборов: Самый важный документ здесь – это справка из банка об уплаченных за год (или несколько лет) сборах по кредитному договору. В этой справке банк должен выделить отдельно сумму уплаченных сборов за пользование кредитом. Обратите внимание: не все платежи по кредиту идут в зачет, а только та часть, которая является платой банку за предоставленные деньги. Платежи по основному долгу для расчета этой компенсации не учитываются.
7. Заявление на возврат средств: Оно формируется непосредственно в онлайн-сервисе ФНС при подаче декларации. В нем указываются ваши банковские реквизиты (счет, на который вы хотите получить деньги). Проверьте их внимательно! Ошибка в реквизитах – частая причина задержки выплаты.
8. Если жилье приобретено в браке: Может потребоваться свидетельство о браке и, возможно, заявление о распределении суммы компенсации между супругами (если оба супруга имеют право на возврат и хотят его получить, или если они договорились о пропорции).

Рекомендуется заранее сделать качественные сканы или фотографии всех перечисленных документов. Убедитесь, что текст на них хорошо читаем, нет засветов или темных участков. Каждый документ лучше сохранять отдельным файлом с понятным названием (например, ‘dogovor_kupli_prodazhi.pdf’, ‘spravka_banka_procenty_2023.jpg’). Это упростит процесс загрузки файлов в систему.

Пошаговый путеводитель: оформляем компенсацию в электронном сервисе ФНС

Итак, документы собраны, сканы готовы. Теперь переходим к самому процессу оформления возврата средств через онлайн-платформу налоговой службы. Этот сервис действительно удобен и позволяет избежать визитов в инспекцию. Доступ к нему осуществляется через портал Госуслуг (ЕСИА) или с помощью логина и пароля, полученного ранее в любой инспекции ФНС, либо с использованием квалифицированной электронной подписи.

Первым делом необходимо авторизоваться в вашем персональном пространстве на сайте ФНС (nalog.gov.ru). После входа вы окажетесь на главной странице вашего профиля. Интерфейс сервиса периодически обновляется, но общая логика остается прежней. Нам нужен раздел, связанный с жизненными ситуациями или с подачей деклараций.

Найдите раздел, который обычно называется ‘Жизненные ситуации’ или что-то похожее. Внутри него будет пункт, связанный с подачей декларации по форме 3-НДФЛ. Кликните на него. Система предложит вам несколько вариантов действий. Нас интересует ‘Подать декларацию 3-НДФЛ’. Иногда система может предложить ‘Получить возврат в упрощенном порядке’, если у ФНС уже есть данные от вашего банка и работодателя. Если такой вариант доступен и вас устраивает, это самый быстрый путь – нужно будет только проверить предзаполненные данные и подтвердить заявление. Но мы рассмотрим классический вариант с заполнением декларации.

Выбрав подачу декларации, система предложит заполнить ее онлайн или загрузить готовый файл (созданный, например, в специальной программе ‘Декларация’). Выбираем вариант ‘Заполнить онлайн’. Вам нужно будет указать год, за который подается декларация. Например, если вы хотите вернуть средства за 2023 год, выбираете 2023. Далее система обычно спрашивает, впервые ли вы подаете декларацию за этот год (отвечаете ‘Да’, если это так) и являетесь ли вы резидентом РФ (отвечаете ‘Да’).

Следующий шаг – это внесение данных о ваших доходах. Если ваш работодатель уже передал сведения в ФНС, то информация о ваших доходах и удержанном сборе подтянется автоматически. Внимательно проверьте эти данные, сравнив их с вашей справкой о доходах. Если данные не подтянулись или вы получали доходы из других источников (например, от сдачи квартиры в аренду, заплатив с них НДФЛ), вам нужно будет добавить источник дохода вручную, указав наименование организации или ФИО физлица, ИНН, КПП, ОКТМО, сумму дохода и сумму удержанного сбора.

После внесения данных о доходах переходим к самому важному – выбору типов возмещаемых расходов. Здесь вам нужно будет найти и отметить пункт, связанный с имущественными компенсациями, а именно с приобретением или строительством жилья. Поставьте галочку напротив этого пункта. Система развернет дополнительные поля для внесения информации об объекте недвижимости и расходах.

Вам нужно будет указать информацию о приобретенном жилье: вид объекта (квартира, дом, комната, участок), его адрес, кадастровый номер (если есть), дату регистрации права собственности или подписания акта приема-передачи, долю в собственности. Затем необходимо внести данные о расходах. Будет два основных поля: одно для стоимости самого жилья (лимит 2 млн руб.), другое – для суммы уплаченных банку сборов за пользование кредитом (лимит 3 млн руб.). В поле для сборов вносите сумму, указанную в вашей справке из банка за соответствующий год (или общую сумму с начала выплат, если подаете впервые и сумма меньше лимита). Система сама рассчитает полагающуюся вам сумму к возврату, исходя из внесенных данных и уплаченного вами НДФЛ за год.

После заполнения всех данных о доходах и расходах система покажет итоговую сумму к возврату за выбранный год. На следующем шаге вам нужно будет прикрепить подтверждающие документы. Загрузите заранее подготовленные сканы или фото всех необходимых бумаг (договор покупки, выписка ЕГРН/акт, кредитный договор, справка банка о сборах и т.д.). Убедитесь, что все файлы успешно загрузились.

Завершающий этап – формирование заявления на возврат и подписание декларации. Вам нужно будет указать полные банковские реквизиты вашего счета (наименование банка, БИК, номер корреспондентского счета банка, номер вашего лицевого счета). Проверьте их несколько раз! Затем необходимо подписать декларацию и заявление. Это можно сделать с помощью неквалифицированной электронной подписи, которая бесплатно генерируется прямо в онлайн-сервисе ФНС (нужно будет придумать и запомнить пароль к ней), или с помощью имеющейся у вас квалифицированной электронной подписи. После ввода пароля подписи ваша декларация будет отправлена в инспекцию.

Заполнение декларации: ключевые моменты и частые ошибки

Форма 3-НДФЛ может показаться сложной, но при заполнении онлайн через сервис ФНС многие поля заполняются автоматически или снабжены подсказками. Тем не менее, есть несколько моментов, на которые стоит обратить особое внимание при заявлении права на компенсацию по банковским сборам за жилищный кредит.

Ключевой раздел – это лист или вкладка, посвященная имущественным компенсациям (обычно Лист Д1 в старых формах или аналогичный раздел в онлайн-версии). Здесь важно правильно указать информацию об объекте и суммах. Когда вы вносите данные о расходах, система обычно просит указать общую сумму фактически уплаченных банку сборов нарастающим итогом с момента начала выплат по кредиту, но не более установленного лимита в 3 000 000 рублей. Например, если вы платите кредит три года и общая сумма уплаченных сборов составила 450 000 рублей, вы указываете эту сумму. Если же за несколько лет вы уже выплатили сборов на 3 200 000 рублей, вы указываете максимальный лимит – 3 000 000 рублей.

Распространенная ошибка – указывать в поле для банковских сборов общую сумму платежей по кредиту, включая основной долг. Это неверно. Учитываются только сборы за пользование кредитом, которые должны быть четко выделены в справке из банка. Еще одна ошибка – пытаться заявить к возврату сумму сборов, превышающую лимит в 3 млн рублей. Система, скорее всего, не даст этого сделать или автоматически ограничит сумму.

Внимательно проверяйте данные об объекте недвижимости: адрес, кадастровый номер, дата регистрации права. Несоответствие этих данных с информацией в базе Росреестра может привести к задержке или отказу. Также аккуратно вносите данные из справки о доходах, особенно если делаете это вручную. Ошибки в ИНН или КПП работодателя, суммах дохода или удержанного сбора могут потребовать подачи уточненной декларации.

Если жилье приобретено в общую совместную собственность супругов, и оба имеют право на возврат, нужно решить, как распределить сумму компенсации по сборам. Лимит в 3 млн рублей предоставляется на объект недвижимости. Супруги могут распределить его между собой в любой пропорции (например, 50/50 или 100/0) путем подачи совместного заявления о распределении. Это заявление также прикрепляется к декларации. Если жилье в долевой собственности, то каждый собственник заявляет возврат пропорционально своей доле, но в пределах лимита и уплаченного им НДФЛ.

Не забывайте прикрепить все необходимые подтверждающие документы. Отсутствие даже одного документа (например, кредитного договора или справки банка) станет основанием для запроса дополнительных сведений или отказа. Лучше прикрепить чуть больше, чем меньше. Убедитесь, что сканы читаемы.

Вот небольшой чек-лист частых ошибок, которых стоит избегать:

• Указание общей суммы платежей вместо суммы уплаченных банковских сборов.
• Превышение лимита по сборам (3 млн руб.).
• Ошибки в реквизитах банковского счета для возврата.
• Неверные данные об объекте недвижимости или доходах.
• Отсутствие необходимых подтверждающих документов или их плохое качество.
• Попытка заявить возврат, не имея уплаченного НДФЛ по ставке 13% за соответствующий год.
• Заявление возврата по сделке с взаимозависимым лицом.
• Отсутствие заявления о распределении компенсации между супругами (при необходимости).

Отслеживание статуса заявления и получение денег

После того как вы отправили декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат через онлайн-сервис, начинается этап проверки ваших документов налоговой инспекцией. Этот процесс называется камеральной проверкой и по закону может длиться до трех месяцев с момента подачи декларации. Однако на практике, особенно при подаче через онлайн-сервис и отсутствии ошибок, проверка часто проходит быстрее.

Вы можете отслеживать статус вашей декларации прямо в вашем персональном пространстве на сайте ФНС. Обычно есть специальный раздел ‘Мои декларации’ или ‘Сообщения от налогового органа’, где отображается текущий этап проверки (например, ‘Зарегистрирована’, ‘В процессе проверки’, ‘Проверка завершена’). Если у инспектора возникнут вопросы или потребуется предоставить дополнительные пояснения или документы, вам придет уведомление в онлайн-сервис.

Если проверка прошла успешно и ваше право на возврат подтверждено, статус изменится на ‘Проверка завершена’. После этого у налогового органа есть 10 рабочих дней на принятие решения о возврате и еще один месяц на перечисление денежных средств на указанный вами банковский счет. Таким образом, общий максимальный срок с момента подачи декларации до получения денег может составлять около четырех месяцев, но часто это происходит быстрее, иногда в течение 1-2 месяцев.

Если же в ходе проверки будут выявлены ошибки или несоответствия, вам может быть направлено требование о представлении пояснений или внесении исправлений в декларацию. В этом случае вам нужно будет оперативно отреагировать: либо предоставить запрошенные документы/пояснения, либо подать уточненную декларацию, исправив ошибки. Это можно сделать также через онлайн-сервис. Подача уточненной декларации запускает процесс камеральной проверки заново.

В случае необоснованного, по вашему мнению, отказа в возврате средств или затягивания сроков проверки и выплаты, вы имеете право обжаловать действия (или бездействие) налогового органа в вышестоящую инстанцию или в суд. Но чаще всего вопросы решаются на этапе коммуникации с инспектором через онлайн-сервис.

Для наглядности представим примерный расчет суммы возврата по банковским сборам:

Важно: Этот расчет показывает только возврат по банковским сборам. Параллельно человек также получает возврат по основной стоимости жилья (до 260 000 руб.), который в расчете не показан, но будет суммироваться с возвратом по сборам, пока не будет исчерпан уплаченный НДФЛ за год.

Заключение

Оформление возврата части средств, уплаченных банку за пользование жилищным кредитом, через электронный сервис ФНС – это современный и достаточно прямолинейный процесс. Главное – внимательно подготовить пакет документов, корректно заполнить данные в онлайн-декларации и правильно указать реквизиты для перечисления средств. Помните о существующих лимитах: до 3 000 000 рублей для расчета компенсации по банковским сборам, что позволяет вернуть до 390 000 рублей уплаченного НДФЛ. Не забывайте, что вернуть можно только тот подоходный сбор, который был фактически уплачен в бюджет за соответствующий период.

Использование онлайн-платформы службы значительно экономит время, избавляя от необходимости посещать инспекцию. Возможность отслеживать статус проверки декларации и получать уведомления онлайн делает процесс прозрачным. Хотя процедура требует определенных усилий на этапе сбора документов и заполнения формы, финансовая выгода от получения этой государственной поддержки может быть весьма ощутимой, помогая снизить общую стоимость владения жильем, приобретенным в кредит. Не упускайте эту возможность улучшить свое финансовое положение.

Подать на налоговый вычет по процентам по ипотеке через личный кабинет налогоплательщика можно достаточно просто, если следовать определённым шагам. Во-первых, необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). После входа в систему, следует выбрать раздел ‘Налоговые вычеты’ и заполнить соответствующую форму заявления. Важно прикрепить необходимые документы, такие как справка о сумме уплаченных процентов по ипотеке, а также кредитный договор. Не забудьте проверить правильность введённых данных перед отправкой заявки. После подачи заявления следует следить за его статусом в личном кабинете, что позволит оперативно реагировать на возможные запросы со стороны налоговых органов. Подходя к процессу внимательно, вы сможете получить положительный результат в наиболее короткие сроки.